Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 - ZUJF, 11/14 – popr., 14/15 - ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A, 80/20 – ZIUOOPE in 62/24 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11- uradno prečiščeno besedilo, 14/13 - popr., 101/13, 55/15 - ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18, 195/20 – odl. US, 18/23 – ZDU-1O in 76/23), 4. člena Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/06, 57/08, 36/11, 14/15 –ZUUJFO, 71/17, 21/18-popr., 80/20 – ZIUOOPE, 189/20 – ZFRO, 207/21 in 44/22 – ZVO-2), 1. člena Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti (Uradni list RS, št. 11/18, 79/18 in 78/23 - ZORR), 19. člena Statuta Občine Trbovlje (Uradni vestnik Zasavja, št. 19/16, 12/18, 4/20 in 4/24), 89. člena Poslovnika Občinskega sveta Občine Trbovlje (Uradni vestnik Zasavja, št. 12/18 in 23/22 ter Uradno glasilo e-občina, št. 16/24), je Občinski svet Občine Trbovlje na svoji 15. redni seji, dne 18. 12. 2024 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU OBČINE TRBOVLJE ZA LETO 2025
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(področja, ki jih proračun določa)
S tem odlokom se za proračun Občine Trbovlje za leto 2025 (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo višina, programska struktura proračuna, cilji in načela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja in dajanja poroštev.
2. člen
(opredelitev prihodkov)
Prihodki, ki pripadajo občini za financiranje javne porabe in drugih nalog, so opredeljeni z Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o financiranju občin. Vsi prihodki se izkazujejo v proračunu občine.
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
3. člen
(višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni štirimestnih kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
| A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
| I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
25.343.323,60 |
| |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
16.350.828,59 |
| 70 |
DAVČNI PRIHODKI |
13.445.001,60 |
| 700 |
Davki na dohodek in dobiček |
11.353.873,00 |
| 703 |
Davki na premoženje |
1.980.818,60 |
| 704 |
Domači davki na blago in storitve |
108.310,00 |
| 71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
2.905.826,99 |
| 710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
2.674.706,99 |
| 711 |
Takse in pristojbine |
13.000,00 |
| 712 |
Denarne kazni |
19.120,00 |
| 713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
45.500,00 |
| 714 |
Drugi nedavčni prihodki |
153.500,00 |
| 72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
1.288.500,50 |
| 720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
576.387,00 |
| 722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja |
712.113,50 |
| 73 |
PREJETE DONACIJE |
5.000,00 |
| 730 |
Prejete donacije iz domačih virov |
5.000,00 |
| 74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
7.698.994,51 |
| 740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij |
2.709.695,01 |
| 741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
4.989.299,50 |
| II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
25.603.309,36 |
| 40 |
TEKOČI ODHODKI |
6.169.146,35 |
| 400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
1.499.152,50 |
| 401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
234.012,66 |
| 402 |
Izdatki za blago in storitve |
4.204.981,19 |
| 403 |
Plačila domačih obresti |
71.000,00 |
| 409 |
Rezerve |
160.000,00 |
| 41 |
TEKOČI TRANSFERI |
8.111.609,17 |
| 410 |
Subvencije |
118.943,00 |
| 411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
4.780.237,00 |
| 412 |
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam |
531.492,42 |
| 413 |
Drugi tekoči domači transferi |
2.680.936,75 |
| 42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
10.315.527,61 |
| 420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
10.315.527,61 |
| 43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
1.007.026,23 |
| 431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam |
259.250,00 |
| 432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
747.776,23 |
| III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
-259.985,76 |
| B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
| IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0 |
| 75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0 |
| 750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0 |
| 751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0 |
| 752 |
Kupnine iz naslova privatizacije |
0 |
| V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442) |
0 |
| 44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
| 440 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
| 441 |
Povečanje kapitalskih deležev in naložb |
0 |
| 442 |
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije |
0 |
| VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
| C. RAČUN FINANCIRANJA |
| VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
| 50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
| 500 |
Domače zadolževanje |
0 |
| VIII. |
ODPLAČILO DOLGA (550) |
433.015,40 |
| 55 |
ODPLAČILO DOLGA |
433.015,40 |
| 550 |
Odplačilo domačega dolga |
433.015,40 |
| IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII) |
-693.001,16 |
| X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
433.015,40 |
| XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X-IX.) |
259.985,76 |
| |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA 2024 |
693.001,16 |
Bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja so sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje.
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
PU -proračunski uporabnik
PPP -področje proračunske porabe
GPR -glavni program
PPR -podprogram
PP -proračunska postavka
K6 -podkonto
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, Načrt razvojnih programov, Letni načrt ravnanja s stvarnim premoženjem, Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na spletni strani Občine Trbovlje.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj racionalno, ga sestavljajo področja porabe.
III. CILJI IN NAČELA PRORAČUNA
4. člen
(integralni proračun)
Vsi prejemki, izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov, razen če z Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov RS s spremembami ali s tem Odlokom ni določeno drugače.
5. člen
(poslovanje posrednih proračunskih uporabnikov)
Sredstva, ki po tem odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim uporabnikom so namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabi¬ti. Uporabniki proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim proračunom za njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem poslovanju ne smejo sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje oziroma morajo upoštevati določila 24. člena tega Odloka.
Pogoj za prejem sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep župana.
6. člen
(vključitev prejemkov in izdatkov v proračun tekočega leta)
Med prihodke in prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bila vplačana in razporejena na račune proračuna do 31. 12. tekočega leta.
Med odhodke in izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so bila nakazana iz proračuna do 31. 12. tekočega leta.
7. člen
(financiranje posrednih uporabnikov in njihovi lastni prihodki)
Pri razporejanju proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za načrtovane lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih prihodkov uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do konca februarja tekočega leta za preteklo leto, oziroma se skladno s soglasjem župana, namenijo za financiranje dejavnosti posrednega uporabnika.
8. člen
(upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi)
S prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložb.
Posredni uporabniki morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna.
IV. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
9. člen
(odgovornost župana in raven izvrševanja proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o izvrševanju proračuna dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan pripravi po končanem prvem polletju polletno poročilo o realizaciji proračuna. O doseženih ciljih in rezultatih v preteklem letu pa pripravi letno poročilo o realizaciji proračuna (zaključni račun), ter o tem poroča občinskemu svetu.
Župan lahko za izvrševanje proračuna pooblasti podžupana.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta. V primeru, če v proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, proračun in gospodarstvo ustrezni podkonto, skladno z ekonomsko klasifikacijo javnofinančnih izdatkov. Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste proračunske postavke.
10. člen
(obveznosti plačevanja v breme občinskega proračuna)
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za posamezne namene določeni v Zakonu o izvrševanju proračuna RS s spremembami.
Sredstva proračuna se uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradbenih del. Predplačila so možna le izjemoma, ob primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju župana.
11. člen
(ukrepi za uravnoteženje proračuna med proračunskim letom)
Če se med proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan, skladno z Zakonom o javnih financah, za največ 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov.
Sredstva proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov.
Prioriteta v izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so sofinancirana s strani države. Pri tem morajo biti investicije opredeljene v načrtih razvojnih programov za obdobje 2025 do 2028, ki so sestavni del proračuna.
12. člen
(splošna proračunska rezervacija in spremembe neposrednih uporabnikov med letom)
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu.
Sredstva splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in o tem poroča občinskemu svetu z zaključnim računom.
Če se med letom ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo delo začasno zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije, dokončno pa z rebalansom.
Če se uporabnik med letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno proračunsko rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge.
13. člen
(proračunska rezerva)
Občina Trbovlje v letu 2025 ne bo oblikovala sredstev za proračunsko rezervo.
Zakonsko določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov proračuna.
Sredstva proračunske rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih financah. Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 80.000 EUR z DDV, nad to višino pa občinski svet s posebnim odlokom.
Proračunska rezerva deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je župan.
14. člen
(prerazporeditve pravic porabe sredstev)
Prerazporeditve so v posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega proračunskega uporabnika (PU), enega področja proračunske porabe (PPP) med proračunskimi postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in sicer v višini 20% vrednosti na postavki, pri tem pa mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi tudi plan na nivoju podkontov.
O prerazporeditvah mora župan poročati občinskemu svetu.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans proračuna.«
15. člen
(sestavni deli proračuna in obvezne priloge)
Načrti razvojnih programov so obvezni sestavni del proračuna.
Posebej so priloge k proračunu tudi:
- Kadrovski načrt za občinsko upravo in za Medobčinski inšpektorat in redarstvo Zasavje,
- Pregled porabe namenskih sredstev.
16. člen
(samostojni dokumenti v okviru proračuna)
Kot samostojni dokument v okviru proračuna je priložen:
- Letni načrt ravnanja s premoženjem,
- Finančni načrt KS Dobovec.
17. člen
(predobremenitve proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Občina Trbovlje lahko v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost projekta, če ima v proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski postavki najmanj 20% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega člena. Dinamika plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz pogodbe razvidna.
Pri tem morajo biti projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2025 – 2028.
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem pa mora upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom tega Odloka.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve Občinskega sveta.
18. člen
(odgovornost uporabnikov proračuna)
Za zakonito, smotrno in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom odobrena v občinskem proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika, za formalno pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe uporabnikov proračunskih sredstev.
19. člen
(obveznosti poročanja uporabnikov proračunskih sredstev)
Uporabniki proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati finančno ovrednotene plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog in namenski uporabi proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov.
Plane predložijo uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan. Letna poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega leta za preteklo leto.
Namensko uporabo prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji občini predloženega programa.
Občinska uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad pravilno, racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev.
20. člen
(nadzor uporabnikov proračunskih sredstev)
Na zahtevo župana, nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki proračuna dolžni predložiti podatke za analizo porabe sredstev.
Če uporabniki proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega odloka, jim lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje.
21. člen
(namenski prejemki in izdatki proračuna)
Namenske prejemke in izdatke določa 43. člen in prvi odstavek 80. člena Zakona o javnih financah. Namenski prihodki in prejemki v proračunu 2025 so:
- taksa za odvajanje komunalne in padavinske odpadne vode,
- prihodki od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja (kapitalski prihodki),
- donacije, sponzorstva,
- transferni prihodki s strani državnega in evropskega proračuna,
- transferni prihodki tekočega in investicijskega značaja od drugih občin,
- koncesijska dajatev za trajnostno ravnanje z divjadjo,
- požarna taksa,
- komunalni prispevek,
- del sredstev najemnine od opreme in infrastrukture obveznih in izbirnih gospodarskih javnih služb,
- del najemnin od stanovanj,
- sredstva iz finančnega načrta KS Dobovec,
- prihodki od parkirnin,
- prihodki od turistične takse.
Poraba namenskih prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v Tabeli namenskih sredstev, ki je priloga proračunu.
Če je bil v tekočem letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil realiziran, se pravica porabe na proračunski postavki, ki ni bila porabljena v tekočem letu, prenese v naslednje leto za isti namen.
Vse v tekočem letu neporabljene pravice porabe na proračunskih postavkah krajevnih skupnosti, se prenašajo v naslednje leto na proračunske postavke iste krajevne skupnosti.
22. člen
(likvidnostno zadolževanje občine)
Če pri izvrševanju proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna v letu 2025. O tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine. Obveznosti iz najema kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina poravnati do izteka tekočega leta, v katerem se je likvidnostno zadolžila.
V. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
23. člen
(odpis, delni odpis, odlog in obročno plačevanje dolga do občine)
Župan lahko na prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju odloži plačilo, dovoli obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem bistveno izboljšajo možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče izterjati celotnega dolga.
Župan lahko zahteva takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je odloženo, če eden izmed obrokov ni pravočasno plačan.
Župan lahko odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine največ do skupne višine 10.000 EUR. Posameznemu dolžniku lahko odpiše oziroma delno odpiše dolg do višine 1.000 EUR, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, če dolžnik premoženja nima oziroma le-to ni unovčljivo.
O odpisu terjatev nad zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet.
VI. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
24. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Občina Trbovlje se v letu 2025 ne bo zadolževala.
Posredni proračunski uporabniki v občini Trbovlje, katerih ustanoviteljica je Občina Trbovlje, se v letu 2025 ne smejo dolgoročno zadolževati in dajati poroštva.
Ne glede na prejšnji odstavek se lahko posredni proračunski uporabniki, katerih ustanoviteljica je Občina Trbovlje, v letu 2025 zadolžijo s soglasjem občinskega sveta, kot sledi:
- Regionalna razvojna agencija Zasavje, Kolodvorska cesta 2, 1410 Zagorje ob Savi v višini 150.000 EUR. Postopek zadolževanja bo Regionalna razvojna agencija Zasavje vodila pod pogoji in na način, ki je določen v Zakonu o financiranju občin.
VII. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
25. člen
(začasno financiranje v letu 2026)
V obdobju začasnega financiranja Občine Trbovlje v letu 2026, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
26. člen
(uveljavitev odloka)
Odlok o proračunu Občine Trbovlje za leto 2025 se objavi v Uradnem glasilu e-občina in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1. januarja 2025.
Številka: 410–60/2024-4
Datum: 18.12.2024
Občina Trbovlje
Zoran Poznič, župan
